ISA 연금 전환이란?

ISA(개인종합자산관리계좌)의 의무 가입 기간 3년을 채우고 만기 해지한 뒤, 그 자금을 연금저축·IRP 계좌로 이체하면 이체 금액의 10%(최대 300만원)를 기존 세액공제 한도와 별도로 추가 공제받을 수 있습니다.

일반 연금계좌 한도(900만원)에 ISA 전환 특례(최대 300만원)를 합산하면 당해 연도 세액공제 기준 금액이 최대 1,200만원으로 확대됩니다. 법적 근거는 조세특례제한법 제91조의18입니다.

핵심 조건 — 3가지를 반드시 지켜야 합니다

ISA 유형별 비교 — 전환 혜택은 동일

실전 전환 절차 — 5단계

1. ISA 내 모든 자산 매도 — 보유 중인 ETF·펀드 등 실물 자산은 현금화 필수. 현물 이전 불가.
2. ISA 해지 신청 — 만기일 또는 3년 경과 후 금융사 앱/영업점에서 해지 처리
3. 60일 카운트 시작 — 해지일로부터 60일 이내가 유효 기한. 달력으로 날짜 확인 필수
4. 연금계좌로 이체 — 금융사 앱에서 ‘ISA 연금 전환’ 메뉴 사용. 일반 이체 기능 사용 시 특례 미적용될 수 있음
5. 연말정산/종합소득세 신고 시 반영 — 이체 금액의 10%(최대 300만원)를 추가 공제 신청

비과세 비상금 전략 — ISA 전환의 숨겨진 혜택

해외 ETF 이중과세 조정 2026.7.1 시행

연금계좌 내 해외펀드·ETF에서 배당이 발생할 경우 해외에서 세금을 이미 납부했음에도 수령 시 다시 세금을 내야 하는 이중과세 문제가 있었습니다. 2026년 7월 1일 이후 인출 분부터 외국납부세액공제가 도입되어 이 문제가 해소됩니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

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