1주택 실소유자가 내는 세금, 세 가지만 알면 됩니다

주택을 보유하면서 납부하는 세금은 크게 세 가지입니다. 각 세목은 과세 시점, 납부 방법, 관할 기관이 모두 달라 혼동하기 쉽습니다. 먼저 구조부터 정리하겠습니다.

재산세 — 1주택자는 세율도, 기준도 다릅니다

① 특례세율 0.05%p 인하 — 2026년도 연장 확정

1세대 1주택자는 공시가격 9억 원 이하 주택에 대해 일반 세율보다 0.05%p 낮은 특례세율을 적용받습니다. 2021년부터 시작된 이 특례는 2026년에도 연장이 확정됐습니다.

② 공정시장가액비율 43~45% — 과세표준 자체를 줄여줍니다

재산세의 과세표준은 공시가격 × 공정시장가액비율로 계산됩니다. 1주택자는 이 비율도 낮게 적용받아 이중으로 절감됩니다.

종합부동산세 — 공시가격 12억 이하라면 납부 대상 아닙니다

① 1주택자 기본공제 12억 원

종부세는 공시가격이 일정 기준을 초과할 때만 부과됩니다. 1세대 1주택자는 기본공제가 12억 원으로, 공시가격 12억 원 이하의 주택을 보유한 경우 종부세 납부 의무가 전혀 없습니다.

② 고령자·장기보유 세액공제 최대 80%

1세대 1주택자라면 연령과 보유 기간에 따라 세액공제를 중복 적용받을 수 있습니다. 두 공제를 합산해 최대 80%까지 종부세를 줄일 수 있습니다.

취득세 — 내 상황에 맞는 감면 유형을 먼저 찾으세요

취득세는 주택을 취득할 때 한 번만 납부하는 세금입니다. 2026년 기준 1주택자를 위한 감면 유형은 네 가지입니다.

2026년 1주택자에게 달라진 핵심 3가지

• 1
  공시가격 9.13% 확정 — 서울 중심 급등, 지방은 안정

  2026년 1월 1일 기준 공동주택 공시가격이 최종 9.13% 상승했습니다(2026.4.29 공시). 서울 18.60%, 강남 3구 24.7% 급등. 종부세 부과 대상(공시가 12억 초과)이 31.8만 → 48.7만 가구로 급증했습니다. 단, 3억 원 이하 주택은 0.5% 상승에 그쳐 서민 실거주자 영향은 제한적입니다.
• 2
  재산세 공정시장가액비율 43~45% 유지 확정

  행정안전부가 2026년 4월 22일 지방세법 시행령 입법예고를 통해 1주택자 공정시장가액비율 특례(3억 이하 43%, 3억~6억 44%, 6억 초과 45%)를 1년 더 연장 확정했습니다. 공시가격 4억 원 주택 기준 특례 미적용 대비 재산세 약 40% 절감 효과가 유지됩니다.
• 3
  세컨드홈 특례지역 93곳으로 확대 + 가액 기준 상향

  기존 84개 인구감소지역에서 2025년 8월 강릉·속초·경주·동해·익산·통영·김천·사천·인제 9곳이 추가되어 현재 총 93곳에서 세컨드홈 특례가 적용됩니다. 비수도권 취득가액 기준도 기존 공시가격 4억 원에서 취득가액 12억 원으로 대폭 상향됐습니다.

공시가격 이의신청과 경정청구 — 납세자가 직접 챙겨야 하는 절세

공시가격 이의신청 (5월 29일까지)

경정청구 — 이미 낸 세금도 5년 이내 환급 가능

자주 묻는 질문

공식 기관 바로가기

문의: 행정안전부 (재산세·취득세)  |  국세청 홈택스 (종합부동산세)